年薪破百萬 全台只有8％

天下雜誌  2010/04/30 11:41 文／賴建宇

你的收入在全台灣排第幾？你的目標希望可以到多少？年薪破百萬是許多上班族的目標，但依據主計處最新公佈「家庭收支調查」，全台只有八％的人達成。(主計處的調查方式，是結合報稅資料和家庭調查綜合而成)

台灣有收入的工作人口中，一年總共薪資、獎金、外快、投資等所得相加，中位數大約在台幣四十萬，年薪破百萬已經是前八％。領超過兩百萬的人是前一％的鳳毛麟角，大約有十二萬人。

【男女薪資差異大，年薪40萬以上，男比女多一倍】

比較台灣男女差別，年薪在四十萬以前差距不大，可以年領超過四十萬元的男性有四五八萬人，足足比女性兩百萬人多一倍。

從全台薪資分佈也可瞭解到，無論目前收入、起薪多少，未來可以往上增加的空間還很寬廣，特別是比較收入時，應該看得是一年總收入，而不是只看每個月的死薪水。不同行業間的獎金、分紅、業外收入的差別也很大。

【數學好的人較可能領高薪】

到底進入什麼職業最可能拿高薪？又什麼職業最難擺脫低薪？《華爾街日報》最近比較全美兩百種職業，調查平均薪資，發現數學腦在現代的高薪職業要求愈來愈重要。

過去一年中階人員平均最高薪的前五名是數學家、精算師、軟體工程師、電腦系統分析師、統計學家，他們平均年薪可以在七十三萬美元以上。不過要進這幾行，優異的數學能力將是必備。

《華爾街日報》特別分析，在金融業紛紛裁員減薪時，數學家、精算師反而不怕。因為此刻企業需要他們的精準的評估損失、計算風險報酬，反而穩坐高薪一族。

有好的數學頭腦進入金融、軟體、工程等領域，是未來要拿到高薪的保證。

而傳統高薪的醫師和牙醫師相比，美國目前已經是中階層牙醫師的薪水高過中階醫師，這股趨勢在台灣也逐漸發生。未來牙醫系可能成為最熱門的一科。

相反地，計程車司機、屠夫、建築工人等勞力藍領階級收入偏低。同為行業中的中階人員，他們收入只有需要數學頭腦行業的五分之一。

婦嬰險 懷孕未滿28周可投保

紐約國壽三商美邦均受理 保障孕期及新生兒健康

2010年04月18日蘋果日報

【陳瑩欣╱台北報導】孕婦想投保婦嬰險，要注意年齡和預算限制外，更須注意各保險公司對懷孕後投保周數的限制，以紐約人壽、國壽和三商美邦人壽為例，這3家公司分別接受妊娠未滿28周至30周的準媽媽投保，中壽則要求已懷孕婦女不在當次投保範圍內，下一胎才有保。

加強防護

保險業者指出，婦嬰險商品投保形式包括主附約都有，主約金額較高，但可以獨立選購，且有死亡給付；至於附約，只要依附在特定險種下，就可以透過酌加金額方式擴增孕期保障，以單張保費比較，附約價格比主約型商品低，但較不適合沒有任何保單的準媽媽。

國際紐約人壽行銷長黃振國表示，懷孕女性的保險規劃重點包括針對懷孕期間的保障，以及加強對新生兒遺傳病的預防與保障，只要兼顧這2點，應該非常足夠。

以「紐約人壽珍愛貝比還本保險」為例，針對懷孕未滿30周的婦女提供服務，不需體檢皆可投保，提供包括18類44項嬰幼兒常見的特定先天性重大殘疾保障，只需繳費6年，即可享有12年的保障期間，寶寶於保單第7保單周年日起若生存，每年可領取「生存保險金」，直到保障期滿為止。

主約型兼具儲蓄功能

紐約人壽指出，投保該公司主約形式的婦嬰險，可作為孩子教育基金，也可用作孩子另一份長遠的保障規劃，兼具保險與儲蓄雙重功能。

由於還本型保單的單價成本較高，理專表示，民眾如果有經濟壓力，且確定「生完這次不會再生」，就可以考慮選擇三商美邦人壽的婦嬰險商品，相關產品屬於2年期「定期保險」，但接受懷孕28周以內準媽媽投保。以34歲高齡產婦投保保額10萬元為例，躉繳保費約2340元，萬一不幸流產，已繳保險費將退還。

理專指出，孕期後投保婦嬰險通常有針對性，只能對當次懷孕提供保障，如果投保生產後沒幾年又懷孕，須重新投保，希望第2胎、第3胎都有保障，就必須再多買一張保單。

中壽須於懷孕前投保

中壽商品發展部資深協理洪祝瑞表示，仍有許多婦嬰險商品要求準媽媽必須在懷孕前就先投保，這類商品在民眾投保以後，不管媽媽生幾胎，每胎都有保障，預先做好保險準備，還是可以享有更多的照護空間，保障範圍也能更完整。

洪祝瑞指出，很多人沒懷孕時都認為自己「頭好壯壯」，但現在高齡產婦多，環境污染重，妊娠期間併發症會比較多，善用保險商品，一定可以幫得上忙，以中壽「婦嬰健康保險」為例，婦女平常易引發的紅斑性狼瘡、子宮頸癌等女性特定癌症都可以納入保障範圍，保障相對完整。

中壽指出，該公司婦嬰險可提供34項嬰兒先天性重大殘缺保險，另外對妊娠期間12項併發症、早產兒提供協助。

上班族薪資 連4月成長

【聯合報╱記者許玉君／台北報導】

國內勞動市場回穩，國人薪資也回復正成長。主計處昨天公布，2月國內上班族每月平均薪資為35,572元，連續四個月正成長。

主計處也公布國人去年年終獎金發放情況，電力及燃氣供應業員工以多達3.59個月的年終獎金，蟬聯三年冠軍；第二名是在金融海嘯中受傷慘重的金融及保險業，去年年終獎金有2.58個月；用水供應及污染整治業則以1.98個月名列第三。

整體而言，國內廠商去年年終獎金的發放水準平均為1.43個月，高於去年的1.23個月。主計處指出，這顯示國內景氣已逐漸恢復，但仍低於金融海嘯前平均發放1.51個月的水準。

主計處第四局副局長劉天賜表示，2月國內上班族每月平均薪資為35,572元，年增率1.4%，已連續四個月正成長。1到2月的每月平均薪資則為35,912元，也較去年同期增加2.64%，是近10年來同期最大增幅，主要是因為去年比較基期太低，35,912元並沒有回到金融海嘯前的水準。

若扣除同一期間消費者物價指數（CPI）年增率1.29%，1到2月的實質平均經常性薪資較去年同期增加9.21%，也是近20年來的同期最大增幅。

【2010/04/23 聯合報】

雙元貨幣 穩賺高利息？

【聯合晚報╱記者嚴珮華記錄整理】
2010.04.12 09:06 am

問：我是一個保守的投資人，我有美元約3.2萬元，歐元約6萬元，我的理專認為我做雙元貨幣可賺取高利息，並認為英鎊值得投資，被換到也不會賠錢。理專為我做的雙元貨幣為：美元兌歐元是1.36元。等值歐元對美元是1.342。其餘的歐美兌英鎊，利率約都5%，二個月期。請問這樣的價格可以嗎？我不想被兌到任何貨幣，只想拿高息，那個價位是安全的？

元大銀行資深副總吳鴻麟答：雙元貨幣分為「加值型」和「保本型」。一般來說，能賺取高利息應是指投資人投資「加值型」雙元貨幣。加值型是不論到期時本金是否被轉換，投資人都能拿到利息，唯一旦被轉換成的約定貨幣貶值時，則本金有可能虧損，簡單來說即為保息不保本。

關於讀者的理專建議「英鎊值得投資，被換到也不會賠錢」，可從兩個層面來探討。一、就基本面而言，透過觀察英國的經濟發展、通貨膨脹控制、失業率及英鎊與其他貨幣間的利差等，皆能提供投資人判斷英鎊未來是否能夠穩定走強。二、就技術面來說，英鎊對一籃子貨幣是否已經出現低估(undervalue)？或是跌幅已大並出現跌深反彈的跡象？「被換到也不會賠錢」是個相對、而不是絕對的概念。一旦涉及幣別轉換，即可能發生匯兌損失。若英鎊已浮現中長期投資價值，短期間儘管因市場波動而套牢，但終有解套的一天。

投資人操作雙元貨幣時，或許會面對幣別被轉換的風險，建議不妨選擇自己在生活中有可能會用到的貨幣(如美、歐、澳幣)，不論因投資被轉成何種貨幣，都有機會運用得到。

此外，從讀者表示目前所投資的雙元貨幣來看，投資人是以跨式策略同時賣出歐元買權和賣權，只要歐元兌美元在1.3420和1.3600間盤整，本金歐元和美元都不會被轉換。然而，若比價(fixing)當時歐元高於1.36，歐元本金則會被轉成美金；若歐元低於1.342，美元本金則會被轉成歐元。當轉成相對貨幣後，若該貨幣止跌回升就有可能賺取匯差，反之則匯損加大。

投資人操作雙元貨幣除追求較高利息外，應不忘考量自身投資風險之承受度。針對讀者提出歐、美元兌英鎊之雙元貨幣的問題，其被轉換為相對貨幣的風險是可以藉由轉換匯率的設定來降低，如本金歐元可將轉換匯率設定在歐元兌英鎊的壓力區，若為本金美元，可將轉換匯率設定在英鎊兌美元的支撐區。另外，等待行情有較大的波動，如歐元兌英鎊急漲後，或是英鎊兌美元急跌後，再進場投資雙元貨幣。如此一來，被轉換的風險可望降低；但是相對的，當風險降低時，報酬也會隨之下降。

Comments：有用到不等於沒有損失。如果持有成本高於用到外幣當時的匯價，那其實就是損失阿！這種看起來像高利定存的操作，其實操作知識的門檻並不低，幾乎就跟進行外匯交易差不多了，不應該只看到高利息，而要考量風險和操作能力。

外幣保單利率佳 匯率風險需考量

【中央社╱台北11日電】

美元匯率處於偏低水準，加上預定利率維持在3.75%至4%，較新台幣保單相對為高，使得以美元計價的外幣保單近期成為壽險業者新寵，但應考量匯率風險。

由於外幣保單收付皆以外幣計價，因此壽險業者建議，投保前仍需注意匯率波動可能造成的風險。

根據中央銀行金融統計資料顯示，截至去年底，國人持有境外基金總額達新台幣2.07兆元，年增逾倍，顯示近年國人投資國際化的趨勢。壽險業者表示，對於擁有外幣資產的民眾而言，外幣保單是提供資產配置多元化的另一種選擇。

壽險業者指出，外幣保單的預定利率或滿期時收益率皆較外幣定存利率高，對有外幣需求的國人來說，亦是一個不錯的介入時機。目前市場上的外幣保單主要可分為外幣收付的終身還本險與躉繳型養老險，多為短年期繳費，每年所繳保費也相對於長年期保單要高，適合高資產族群投保。

壽險業者分析，美元保單持續熱賣的原因，最主要是利率比新台幣好，加上目前美元匯率仍處於歷史偏低水準，不過，「預定利率並不代表實際報酬率」，以目前預定利率約3.75%至4%來看，實際報酬率約為3.5%至3.8%；雖然澳幣保單預定利率普遍超過4%，但與其追求多1個百分點的預定利率，不如買波動性較低且流動性高的美元保單。

此外，外幣保單收付皆以外幣進行，購買時一定要考慮匯率風險，會因時間、匯率不同而產生匯兌上的差異，購買前宜透過各家公司風險說明書的填寫告知，衡量個人所能承受的風險大小。

目前市場上的外幣收付還本險逐漸增加中，主要幾家公司的商品包括國泰人壽「新添美年年」當年度保額以3%單利遞增，每年生存保險金自繳費期滿後開始領取當年度保額6%到110歲。

南山人壽「美年發」、「美利發」，保戶每年按基本保額2%領取生存金，並逐年遞增至10%；三商人壽「美年發」，基本保額每年單利20%遞增至第10保單年度止，以A型的領取方式為例，生存金為基本保額的8%，在投保後第6保單週年日起每年領回。

而富邦人壽「美利久久」，繳費期滿後每年領取基本保額的8%為生存金，富邦「遨翔人生」乙型，每5 年領取基本保額20%的生存金。

【2010/04/11 中央社】

二代健保 單身高薪最傷荷包

【聯合報╱記者陳洛薇／台北報導】
2010.04.09 10:05 am

二代健保將上路！行政院會昨天通過二代健保方案，預計民國一○一年實施。衛生署長楊志良說，未來健保費率不再用「投保薪資」計算，改以「家戶總所得」為基準，約五到六成民眾的保費會調降或不變，近半民眾保費將調升，高所得且單身者保費確定會提高。

行政院長吳敦義表示，二代健保可改善現行制度缺失及財務缺口，更能建構以公平、效率、品質為導向的健保制度及醫療服務。他要求衛生署，要與立法院各黨團及相關團體充分溝通，希望本會期完成修法，以利二代健保順利銜接。

二代健保以「家戶總所得」作為保費計算基礎，讓保費負擔重新分配，更加公平合理。未來費率不只比今年四月一日剛實施的費率百分之五點一七低，甚至比過去的費率百分之四點五五更低，費率大約在百分之三至百分之三點五。

楊志良指出，二代健保採「家戶總所得」計算保費後，所得相同的家庭，家中眷口多的民眾，保費負擔將因此減輕；而單身、眷口少或薪資外所得多的民眾，必須分擔較多保費。

楊志良舉例，以現行費率月投保薪資五萬元計算，每月保費為七百多元，一家四口是三千多元；新制改成家戶所得計算後，一戶總收入是五萬元，每月保費約一千六百元，若是一家四口，平均每人四百元，如果是單身一人，就需負擔一千六百元。

過去，華僑或長期不居住在台灣者，只要曾有加保紀錄，回台後馬上就可投保，並享受健保福利，引人詬病。新制規範，一旦出國申請停止繳納健保後，兩年內若有加保紀錄者，回台後可立即加保，否則必須等待四個月，才可再投保。

為了讓全民共同監督健保資源的利用，新法也獎勵舉報，從罰鍰中提撥百分之十以內的金額做為獎金。針對爭議已久的政府補助款，新法明定由中央政府負擔。

費率調整部分，楊志良說，新制以五年平衡費率推算，希望第一、二年多收，第四、五年少收，至於實質費率調整還在考量，希望不要每年調整。

資料來源／健保局、製表／詹建富

台灣醫療俗擱大碗 老外自動來

【聯合報╱記者詹建富／台北報導】  2010.04.08 06:32 pm

台灣健保舉世知名，醫療技術更在水準之上，加上醫療費用相對便宜，不少外籍人士寧願遠渡重洋來台接受治療，國內許多大型醫院病房，出現越來越多老外。

住在阿拉斯加的美籍船長費亞拉因右膝有退化性關節炎，日前接受台北榮總開刀，置換人工膝關節，他說，在美國換人工關節要五萬美金，但台灣只要付十分之一的錢就夠了。

花蓮慈濟骨科主任于載九最近也為一名英國籍的船長置換人工關節，患者手術後能跑、能跳，直誇台灣醫師的技術高明，由於他選擇植入台灣製造的骨關節材料，更對於「Made in Taiwan」產品印象深刻。

根據健保局資料，在國內施行膝關節置換術，健保給付手術費用五千六百多美元，低於南韓的一萬一千多美元、新加坡的九千六百美元，更低於美國的三萬美元到五萬美元，雖然外國人就醫，收費不可能比照健保，但相對還是便宜。

不僅置換人工關節、冠狀動脈繞道手術、前列腺手術等項目，「既便宜又大碗」，台灣活體換肝、顱顏整形與罕見疾病治療經驗，也聲名遠播。

高雄長庚院長陳肇隆說，他每天打開電子郵件，有全球各地的病患或家屬詢問肝臟移植問題，高長庚醫治過的外籍人士，涵蓋東南亞、日本、大陸、巴基斯坦和美國。

去年四月，一名罹患肝硬化多年的美籍女畫家，她的兒子上網得知陳肇隆技術高超，也來台接受女兒捐肝的移植手術。去年初，一名泰籍罹患瓜胺酸血症男嬰，家長遍查其他亞洲國家有無救命的醫院，最後選擇跨海來台求醫。

台大醫院發言人譚慶鼎說，該院治療罕見疾病的經驗累積不少全球知名度，多數家長透過網路蒐尋，「根本不需廣告，就有病患自動上門」。

陳肇隆強調，各國媒體對台灣健保讚譽有加，無形中肯定台灣醫療，加上國內醫療費用相對比較便宜，以換肝為例，手術費用只有美國五分之一，難怪越來越多外籍人士千里迢迢來台求醫，假以時日，「台灣的住院病人發現隔壁床是位老外，將不再是新鮮事」。

專屬信託 管好子女財富

【經濟日報╱記者／李淑慧】

許多父母會利用每年的免稅贈與額度，分年贈與財產給子女，但又擔心子女年紀太小，無法管理財產。國泰世華銀行表示，父母可以透過銀行的個人信託商品，為子女成立專屬信託，每年利用220萬元的免稅贈與額度，分年將財產轉入子女的信託專戶。

在信託期間，子女無法任意動用信託財產，直到約定的特定日期或條件發生時，才開始啟動給付機制。

父母每月除了可以固定給付生活費給子女，還可以設計一些具鼓勵誘因的給付項目，例如出國留學金或創業金等，子女只要符合請領的條件，就可以申請給付。透過信託專戶專款專用，讓父母都能依自己的心願照顧子女，並確保子女的財產及生活能獲得保障。

除了將父母名下的財產交付信託外，以子女為保險受益人的保險單，也可規劃由子女與銀行簽訂「保險金信託」。當保險事故發生時，保險公司便會將保險金直接匯入信託專戶，再由銀行依信託契約約定管理，並按期提供給付以照顧受益人生活所需資金。

這樣的規劃可以降低年幼子女的保險金被挪用、管理不善或不當揮霍的風險；實務上，若擔心信託契約未來遭其他法定代理人或新的法定監護人變更或提前終止，也可另於信託契約指定信託監察人，負責監督受託銀行，防止有心人士不當謀取信託利益。

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養兒防老 自益信託保老本

記者陳麗珠╱專題報導  自由時報 20050502

又到了每年最溫馨的感恩時節－母親節，但隨著社會變遷，時有所聞老媽媽除得不到子女反哺奉養，還被他們榨乾養老本後棄之不顧，養兒防老似乎已經行不通。

銀行建議民眾，現代人不但不能再心存「養兒防老」，甚至還要「養老防兒」，防止不肖子女覬覦養老本，才能維持老年生活的尊嚴，「自益信託」應是適合的選擇，等到生命終了時，再把「用剩的」分給子女，或選擇兼具退休安養及移轉贈與的信託，同時可掌握財產控制權，又可規避大量移轉財產所產生的贈與稅。

銀行業者表示，看著子女爭奪財產的不肖，正在規劃退休生活的老父老母，內心一定是不好受，也就有愈來愈多的父母，選擇掌握財產的控制權，但天下父母心，最終總還是會將資產移轉給下一代，但是同時又想避開高額贈與稅，也不想用每年贈與的方式分給子女，擔心子女拿光錢後就不聞不問，另外，還有利率上下浮動、利息收益課稅等問題，都會影響退休生活品質。這時，兼具退休安養及移轉贈與的信託，應是一種值得考慮的不錯選擇。

銀行指出，時下許多具備退休安養及移轉贈與信託兩種功能的理財商品，信託期間約十幾二十年，投資標的幾乎都是美國政府公債，約莫每半年委託人就可領到一次債券孳息，等最後到期時，債券本金的一部份由委託人領回，另一部份則交給受益人（例如子女），由於信託贈與可免稅，每半年領的債券孳息（美國公債）屬於海外投資所得，也同樣免稅，如果契約期間發現受益人（子女）不肖，還可以進行解約，讓資產回歸到自己手上，達到「養老防兒」的效益。

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交付信託 3筆費用不可免

記者陳麗珠╱專題報導

銀行業者表示，民眾成立個人信託將有三大花費，一是簽約費或規劃費，在信託契約簽約時或規劃時就收取﹔二是信託管理費，由信託財產內扣取﹔三是信託契約修改費，當委託人想要修改信託契約時收取。因各家銀行收費標準不一，消費者最好在簽訂契約時，就仔細詢問銀行，以免衍生不必要的糾紛。

其中簽約費或規劃費，比較制式的規劃收取信託財產萬分之二的費用，量身訂做的規劃較高收千分之二。

其次是信託管理費，依信託績效收費，績效不佳通常免費，績效不錯一般收費為千分之二左右，績效超好時的收費另外訂有上限。

至於信託契約修改費，小修改有可能免費，主項修改或大修改費用，上限大多數為5000元。

銀行業者指出，一般退休安養信託的架構設計，都是委託人（消費者）與受託人（銀行）簽訂信託契約後，約定將信託資金一次交付給銀行，受託人再依照委託人的指示，挑選金融商品為投資組合，委託人就可在信託期間內，領取本金或孳息，提供退休生活的資金，期滿再將剩餘的信託財產交付給受益人（例如子女）。

銀行業者說，在成立個人信託時，除了要向銀行鉅細靡遺表達個人需求外，還要詳細詢問收費標準，精算成本，才能真正選出最適合自己的信託方式。

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自益信託 避稅有道

記者陳麗珠╱專題報導

由於有許多的有錢人，藉著沒有指定特定受益人的信託方式規避稅賦，現在，主管機關已經核釋，如果信託契約中保留變更受益人的權利，在未完成交付受益人前，屬於自益信託，孳息就會有所得稅的問題。

中信局主管說，有不少企業家或富豪對不特定人信託趨之若鶩，造成財政部的關切，決定對不特定人信託採取比較嚴格的管制，當受託人在信託契約中載明保留變更受益人權利，在還沒有將信託財產交付受益人之前，沒有贈與稅的問題，必須等到完成交付後，才會涉及課不課贈與稅的問題。

中信局進一步指出，未交付信託財產給受益人之前，目前財政部已經核釋是屬於自益信託，必須面臨所得稅的課稅問題，也就是說，如果想保留受益人變更權利，只好乖乖繳交所得稅，否則就是在契約中，明確載明受益人；但是，如果信託的孳息屬於海外所得，依照目前稅法規定，自然就沒有所得稅的問題囉。