基金觀察家╱配息基金 也可能血本無歸

【經濟日報╱趙靖宇】

「趙小姐，救救我吧，理專叫我買了很多有配息的基金，可是最近都沒有利息可領，我很擔心，幾天都睡不好，人瘦了一圈！ 」上周一場演講的會後，一位老先生只差點沒老淚縱橫跪下來求我。

腦中畫面想起前年的雷曼連動債風暴，不知有多少老先生老太太的退休金血本無歸，還不到兩年的時間，怎麼理專還是打老先生退休金的主意，看到老先生面容憔悴，我決定耐心聽老先生泣訴他投資的過程。

這位陳伯伯自述他買的是某投信發行的配息基金，共投資了400萬元，陳伯伯說每個月有領到5,000元，5月初理專叫他再下200萬元，仍是同一家投信發行的配息基金。

伯伯說，理專一再強調有利息可領，拿了他的章子東蓋西蓋，就這樣領走了200萬元，可是伯伯發現這個月都沒有利息進來，理專的答覆是基金剛進場布局，所以最近不會配息。

從陳伯伯的言談中，除了記得投信名字外，其他一無所知，之所以接受理專的遊說，就是看上每個月有利息可領，可見雷曼連動債的餘毒未除，或者應該說保本、配息兩大誘因根深柢固於保守的退休族心裡，一直是銀行最有利的銷售話術。

還好老先生記得投信名稱，我研判他第一次所買的是該投信發行國內首檔台幣計價的高收益債基金（該基金係2008年8月成立，2010年2月再追加100億元），第二次買的是該投信今年5月新成立的新興市場債基金，兩基金均有月配息。

陳老先生可能年事已高，記不對數字，我回家查到2008年11月起該基金連續半年配息率超過11%，2009年下半年配息率約為6%，照該投信公布最近各月每受益權單位配發的金額，每月利息應該有1萬多元，一年有10多萬可領，如果理專算給你利率有6%甚至11%，比定存高很多，此時不買等待何時？

配息率的公式是，（月配息金額÷最後交易日淨值）X12 個月=年化配息率，可解答投資人對月配息基金的迷思：

1.配息率不叫定存利率：各月配息率會因配息金額（分子）和淨值（分母）而變動。


2.配息率也非基金報酬率：月配息基金非保本基金，報酬率依據淨值計算。


3.過去配息率不代表未來配息率：去年配息率高達11%，今年不見得是11%。

陳伯伯當時買進時淨值台幣10元，現在只剩8.6元，此時贖回淨值虧掉14%，就算利息賺到20萬元，本金硬生生少掉56萬元，這筆退休金還是賠，老先生卻渾然不知。

此個案證明理專只包裝基金的高配息率，卻完全不提本金投入之後景氣、債信、匯率等風險，這跟連動債的賣法沒什麼兩樣。

喜歡配息和保本而打算投資月配息基金做為退休之用的投資人，可以請你的理專講清楚以下幾件事：

1.配息方式：理專是否說明萬一淨值下跌未達可分配收益標準而不予配息，意思是有賺先分一點給你，沒賺拿不到半毛利息。


2.資本得利：理專也許告訴你一年期高收益債基金報酬率高達50%，資本利得與利息兩頭賺，那你是否知道三年期的歐洲高收益債基金跌了三成，半年期跌了16%，一旦本金虧損，恐怕利息也補不回來。


3.基金屬性：理專解釋高收益債屬債券基金，基金分類為低風險的商品，但這類基金投資標的是一些債信差的公司，其發行之公司債才會給予較高的利息來吸金，仍有一定程度的風險。

「管理的投資組合價值亦可能有上下起伏，故無法保證投資可以保本。不同投資工具的投資風險並不相同，若投資為受匯兌影響者，結果必然影響到基金淨值的漲跌，若為波動性較高的基金，當基金淨值突然大幅滑落時，則變現或贖回所發生的虧損有可能很高……。」

以上是高收益債基金風險預告中的一段文字，如果連投信都說不能保本、風險很高，怎麼可以讓70多歲老人家誤判做為退休之用，請銀行理專們三思。

（作者是知名基金理財作家）

【2010/05/28 經濟日報】

海外刷卡 精算，省很大

【經濟日報╱文／夏淑賢】  2010/05/29

接近暑假旅遊旺季，民眾規劃海外旅遊時，目的地匯率變動往往是精打細算旅遊成本的重要因素，尤其近來希臘債信危機衝擊全球股匯市，造成歐元急跌，到歐元區旅遊似乎可因新台幣升值而更划算。

但出國旅遊血拚消費，總是免不了使用信用卡，別忘了也比較一下不同銀行、不同國際發卡組織的海外刷卡結匯手續費，搭配合適的信用卡，可以讓旅遊花費更省一些。

外商銀行 費率高

海外消費刷卡因有幣別轉換的問題，發卡銀行、國際信用卡組織為減少匯兌風險，都會外加結匯手續費，目前各家銀行信用卡的海外刷卡結匯手續費多在1.55%到2.05%，還有銀行收更高，達2.2%；也就是每刷卡1萬元，手續費最多會差65元，刷卡金額愈多，手續費差距愈大。

海外刷卡要付結匯手續費，是國際信用卡組織的規定，各信用卡組織依約所列的外幣折算日匯率，換算為台幣，都要加收至少1.55%的手續費。

但不是所有銀行收取費率都相同，比較市場主要銀行的信用卡海外刷卡手續費，一銀、合庫、台灣銀行、台企銀等老行庫的信用卡，都是收1.55%的手續費；外商銀行信用卡的海外刷卡結匯手續費則高得多，通常都要收到2.2%，最低也要2%。

永豐銀行信用卡中心指出，儘管外商銀行收取的海外刷卡結匯手續費普遍比本國銀行貴一些，但許多民眾仍保有過去「在國外用外商銀行信用卡比較好刷」的印象，讓花旗、滙豐銀行的信用卡，在海外消費市場占有率高出一般國內銀行。

貨比三家 不吃虧

若著眼省錢的考量，民眾還是應優先選擇收取較低海外消費結匯手續費率的信用卡，在享受信用卡便利的同時，看緊自己的荷包。

海外刷卡結匯手續費既然存有差價，若不考量信用卡其他附加服務，例如回饋與紅利、分期功能、旅行平安險額度高低等，只考慮帳單金額高低，不論民眾是否準備到海外大刷特刷，選擇收取海外消費結匯手續費較低的信用卡一定較划算。

例如永豐銀或其他公股行庫手續費1.55%，在海外消費1萬元，會比用中信、台新、國泰世華、聯邦等手續費略高的信用卡，省約50元結匯手續費。

民眾赴海外旅遊，除刷卡也可買旅行支票或攜帶外幣現鈔，後者雖可省下結匯手續費，但若消費者評估新台幣可能升值，使用信用卡在海外刷卡，實際交易日的匯率可能對持卡人較有利，因此還是可搭配信用卡作為支付工具。

尤其現在歐元貶值壓力大，除了考量匯率變動，趁歐元區貨幣貶值去旅遊，手續費換算後也會比較便宜。且國際組織如威士（VISA）、萬事達（MasterCard）清算匯率，都是集中在該國際組織的世界清算中心，先換成美元，再轉到發卡國，現階段歐元對美元大幅貶值，國際組織清算中心的匯率計價結果也會受影響，對持卡人較有利。

好康道相報／貴賓大戶 優惠卡多

在海外刷卡消費，結匯手續費是必要成本，但銀行對部分特殊信用卡，例如頂級卡或針對商務客設計的白金卡，可能額外優惠這類貴賓大戶海外用卡的手續費，或提供現金回饋來補貼。

目前海外刷卡結匯手續費收費最低的，就屬台新銀行發行的白金商務卡，手續費率是零，但該卡片要收4,500元的年費，因此比較適合經常出國的商務人士，或是每年在國外刷卡金額30萬元以上的民眾。

永豐銀行的商務白金卡，則是對大陸、越南等特定地區，設有消費滿額現金回饋的優惠，永豐銀商務白金卡的持卡人，在上述特定地區刷滿新台幣3,000元以上，就可以享受0.3%至1.5%不等的現金回饋。

聯邦銀行出國刷卡消費的手續費較低，且現金回饋比重較高。

其中聯邦銀個人商務白金卡的外幣消費提供1%現金回饋，御璽卡則不限外幣的新增消費最高可享1%現金回饋，理財型白金卡則是每月回饋450元，一年總回饋5,400元，刷卡可再享0.7%現金回饋。

北市購屋 文山區「最幸福」

2010/05/27  【聯合晚報╱記者游智文╱台北報導】

一項根據北市各行政區家戶所得及區域房價所做的「購屋幸福指數」調查指出，北市以文山區幸福指數最高，買一間40坪的舒適新房子或預售屋，大約11.9年不吃不喝即可做到。

住展雜誌今天公布北市各行政區購屋幸福指數調查，前3名分別是文山、北投與內湖區。排名第4的萬華區雖是北市最低房價區，但因當地民眾所得也低，因此不如郊區幸福。

住展雜誌研發長倪子仁表示，購屋幸福指數是根據98年台北市12個行政區預售與新成屋的平均行情價，以該區住戶購買40坪三房的房屋總價，除以97年度台北市各行政區平均每戶家庭年可支配所得，換算而出。指數分數愈低，表示該區住戶愈買得起，幸福度愈高，反之就是愈不幸福。

以北市最幸福的購屋區文山區為例，文山區目前預售與新成屋平均房價為37.3萬元一坪，購買一戶40坪的預售或新成屋，房屋總價為1492萬元，除以文山區平均每戶家庭年可支配所得125.3萬元，得到11.9的數字。

這個數據簡單來說，就是文山區現有住戶，如果要買一間或換一間40坪的房子，大約需要11.9年不吃不喝就可買到，由於數據最低，因此排名第一。至於第二名的北投區換算需要13.5年，第三名的內湖區則要13.7年。

大安區買屋 要26.1年不吃不喝

倪子仁表示，根據北市府資料，大安區民眾家戶可支配所得為全北市最高，達149.8萬元，但由於平均房價高達97.8萬元一坪，位居全台最高，因此購屋幸福度反而排名北市之末。區內住戶要購買40坪房的預售屋或新成屋，總價達3912萬元，需要26.1年不吃不喝才能買到。

滙豐搶貴客 拚卓越理財

聯合理財網 2010/05/21

【經濟日報╱記者李俊祥／台北報導】

不畏動盪不安的國際金融情勢，滙豐銀行掌管全球財富管理業務的Adrian Cristiani 20日表示，滙豐預計全球卓越理財（HSBC Premier）客戶數將在2011年底衝到600萬戶。

Cristiani指出滙豐的卓越理財客戶全球目前已經到達360 萬人，比去年同期增加了25%。

卓越理財是滙豐針對資產超過新台幣300萬元但未到達私人銀行門檻（100萬美元）而設計的理財計劃。

駐在倫敦的Cristiani來台參加滙豐新竹分行開幕儀式，他在會後對記者表示，目前的銀行全球360萬名卓越理財客戶平均分布在各地區，並未因這幾年全球金融及經濟情勢而有明顯變化。

滙豐財富管理業務還包括了資產在新台幣50萬元以上的運籌理財（HSBC Advance）客戶以及沒有最低資產限制的HSBC Direct客戶。

他表示，台灣、香港及新加坡是滙豐的全球財富管理業務前十大最主要市場，也是僅有的三個亞洲市場。其他市場包括巴西、墨西哥、英國、法國及美國等。大陸雖然有潛力但仍未擠進前十大。

滙豐（台灣）目前在台灣有35家分行並計劃在年底前開到40家分行，明天底前開到46家分行。

滙豐（台灣）總經理韋力行表示，在台灣，一家標準化分行從設計到裝潢會花上新台幣2,000 萬元甚至3,000萬元。但公司預期在兩、三年內便可回收這部份投資。

Comments：雖然卓越理財的門檻對新鮮人來說並不低，而且就算有300萬，要把全部的資產放在同一家銀行也不是很正確的作法，但是如果資產有超過一千萬，我認為卓越理財是很值得考慮的服務，並不是因為這個專案提供的理財建議或是任何投資、保險優惠，而是資金在國際間的流動優勢。

銀行設分行 重北輕南

【經濟日報╱記者藍鈞達、洪凱音、夏淑賢／台北報導】
2010.05.22 03:43 am

銀行為提高獲利，據點有朝財富分配比重較高的北部市場靠攏的情況，除中型銀行透過併購遷點讓北部分行比重達半數，分行上百家的老銀行也有約三分之一分行在北部，凸顯銀行據點向北部集中化的趨勢。

根據銀行業研究，台灣的所得分配比重，北部達55%，南部24%，中部21%。

由於銀行過於飽和，單一分行獲利被壓縮，北部市場自然成為兵家必爭之地，甚至有銀行規定分行的「收益率」，如果達不到標準就必須想辦法遷點。

彰銀副總經理施建安就說，現在分行是「重質不重量」，因此彰銀今年僅有左營分行和龍潭分行開設，其他以地點遷移為主。

台銀、合庫下半年也有分行遷點計畫，且都是以北部大都會為主。大眾、元大、遠東等中型銀行，年底前也將繼續增加北部分行。

元大銀併下慶豐銀18家分行，除了其中一半本來就在北部，其餘九家也都北遷，北部分行據點大幅增加六成。至於遠東銀行併入的19家慶豐銀分行，16家於原址開業，其中就有七家在北部，剩下未開的三家也會選在北部。大眾銀併高雄二信後，也有約十家分行要遷到北部。

至於老銀行全台各地分布相對均衡，但台銀162 家分行中，有將近三分之一位於台北縣市；合庫301家分行，有110家位於北縣市。

銀行主管指出，多數銀行的分行數已達到適宜水準，獲利關鍵其實是各分行能否發揮最大效益。

以華銀為例，今年營運目標，有一項是希望分行平均獲利能提升15個百分點。

三商銀原本北部分行比重就較高，暫時不需要將分行跨區北遷，三商銀主管指出，台北縣市精華地段的房租太貴，這些一級戰區的後進者不見得有優勢。

例如台北市大安區、信義區的分行，一坪租金至少1萬元以上，一個月光是房租支出就要上百萬元，營運壓力並不輕。

鑑於台北縣市銀行分布密度高，主管機關擔心偏遠鄉鎮得不到完整的金融服務，對北、高都會區也下達「准出不准入」的禁令，銀行主管指出，金管會不允許銀行任意將其他縣市的分行，遷入台北縣市以及高雄市。

銀行主管指出，中型銀行或外商銀行如果想提高北部的分行數，只能透過標購通路、合併或其他獎勵措施，將分行據點跨區北遷或新設北部分行。

【2010/05/22 經濟日報】

5.39% 4月失業率大降

【聯合報╱記者朱婉寧／台北報導】
2010.05.25 05:49 am

景氣復甦，製造、營造業用人大增，主計處昨天公布四月失業率為百分之五點三九，較三月下降零點二八個百分點，降幅為十五年來最大，失業人數降到五十九萬三千人。

主計處四局副局長劉天賜指出，失業人數比三月再降三萬一千人。其中因工作場所業務緊縮或歇業而失業者減少二萬八千人，減幅達百分之九點三二，是連續十個月以來最大的減幅。

另外，中高齡失業人數為十二點九萬人，比三月減少一萬人，是去年二月以來的新低。失業長達一年以上的長期失業者則有十一點四萬人，亦較三月減少一千人。

三月經常性薪資為三萬六千一百元，年增率為百分之一點七四，連續五個月正成長。

劉天賜表示，失業率大降，主要是工業部門就業人數大增了三萬四千人，增加人數在製造業及營造業。

不過，在亞洲四小龍中，香港失業率為百分之四點四，新加坡為百分之二點二，韓國百分之三點七，我國依然最高。

行政院長吳敦義曾公開聲明，如果年底前失業率未降到百分之五，將下台負責。劉天賜指出，要達到百分之五目標，必須再減少三萬七千個失業者，同時增加十七萬六千個就業機會，以消化畢業潮的求職人口。

1111人力銀公關總監何啟聖指出，失業率要有大幅下滑，須觀察四月開始的第二季景氣復甦情況，目前不能斷言；但在國際機構預估台灣經濟成長率偏樂觀的狀況下，年底前降到百分之五以下是很有可能的。

104人力銀行公關經理方光瑋表示，第二季以來需求大幅成長，五月職缺達卅三點七萬筆，較去年同期增加百分之六十六，帶動新鮮人工作機會較去年同期翻漲近一倍。

【記者許佳佳／台北報導】科技業景氣回春，包括台積電、宏達電、鴻海等今年都有大舉徵才計畫，各大科學園區再現搶人潮。

去年底台積電員工約兩萬人，預估今年底，會增加到兩萬五千人以上，徵才動作之大罕見。宏達電今年員工總人數，可望破萬人，約增一成。

聯電與日月光今年在南科園區都有新廠擴建工程，今年第一季，就徵才一萬四千人。

【2010/05/25 聯合報】

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勞工就業看見春天 一人1.38個工作機會

【經濟日報╱記者吳碧娥╱台北報導】

行政院主計處今（24）日將公布4月失業率，預期較3月的5.67%下降，勞工的就業情況也持續好轉。

勞委會指出，今年2、3月失業給付金額，較去年同期大幅減半，顯示我國失業趨勢明顯下降。從今年2月開始，企業求才人數終於超越求職人數，是近一年來首見。

勞委會主委王如玄報喜：「去年是兩個人搶一份工作，現在是一個人有超過一個工作機會（1.38個）」。

勞保局表示，今年2、3月，失業給付平均核付金額為10億5,675萬餘元，與去年同期平均核付金額約20億餘元相比，失業給付金額較去年同期減半，顯示我國失業趨勢明顯下降。

除了請領失業給付件數減少，企業求才狀況也日漸增溫。根據勞委會職訓局最新統計，4月前往各公立就業服務機構及縣市就業服務據點，新登記的求職人數共10.2萬人，較3月的12.9萬人大減20%；企業求才人數則只有小幅下降2%，從3月的14.3萬人降至4月的14.1萬人。

從去年5月到今年1月間，新增求職人數都超過新增求才人數，求供倍數介於0.78至0.96間，但從今年2月開始，就業市場開始反映景氣復甦變化，企業新增的求才人數終於超越求職人數，求供倍數從2月的1.16，微升到4月的1.38，也就是一個人有1.38個工作機會。

勞保局也發現，99年1月至4月向勞保局申請領取提早就業獎助津貼的件數，累計達1.3萬餘件，與去年同期8,000餘件，增加超過5,000多件，顯示景氣確實好轉。

【2010/05/24 經濟日報】

快樂縣市評比／北基最不開心 離島人最樂活

【聯合報╱聯合報系民意調查中心／電話調查報導】
2010.05.19 02:41 am

聯合報針對全國廿五縣市成年民眾的快樂感受調查發現，每三位成年民眾中就有一人說「我不快樂」；其中以基隆市和台北縣、市民眾的生活最不開心，金門縣、連江縣及澎湖縣、花蓮縣、宜蘭縣則是全國最快樂的縣市。

和本報四年前的調查相比，以花蓮縣民眾的快樂感受增加最多，覺得身為花蓮縣民生活快樂的比率由四年前的六成六上升到這次調查的七成九；宜蘭縣民眾的快樂感受也增加不少，較四年前多了七個百分點。

相對來看，台北縣市民眾的快樂感受減少較多，覺得生活快樂的比率各較四年前少了五個百分點。

調查發現，全國成年民眾中，有六成八的人覺得自己目前生活快樂，三成二坦言生活並不如意；平均來說，每三位成年民眾中就有一人覺得自己目前生活不開心。民眾快樂感受和本報四年前調查差不多，比率沒變動。

其中，女性的快樂感受較男性略勝一籌，有七成女性覺得目前的生活快樂，男性有此感受者占六成七。

年齡差異方面，基本上不分男女，廿至廿九歲年輕人的生活最開心，隨著年齡層增長，民眾的快樂感受逐漸降低；進一步就兩性間區分，四十歲以上的中老年男性的生活最苦悶，六十歲以上年長女性的生活最不開心。

各縣市中，金門、連江及澎湖縣三個離島縣市民眾最滿意自己目前的生活，覺得快樂的比率都超過八成；相對而言，基隆市及台北市民的快樂感受最低，比率僅占六成。

這次調查四月廿六日到五月十四日晚間進行，成功訪問一萬七千二百三十二位成年人，另三千三百人拒訪。

除了連江縣完訪四百六十六人、金門縣六百人、澎湖縣六百零三人外，其他縣市有效樣本在七百至七百四十九人之間；在百分之九十五的信心水準下，各縣市抽樣誤差在正負三點六至四點六個百分點以內。調查是以各縣市住宅電話為母體作尾數兩位隨機抽樣。（系列完）

【2010/05/19 聯合報】

聯合報民調／花縣宜縣中市 最適居住

【聯合報╱聯合報系民意調查中心／電話調查報導】
2010.05.17 12:27 pm

本報民意調查發現，全國廿五個縣市中，以花蓮縣、宜蘭縣及台中市的居住生活環境最優，好評達九成左右；評價較低的是基隆市、台北市和雲林縣，認為適合居住的縣市民眾不到七成。

本報針對廿五縣市民眾調查發現，認為該縣市適合居住的民眾，大致以東部和離島縣市好評較高。

其中，有九成一花蓮縣民肯定花蓮是一個適合生活的環境，居全國之冠；其次是宜蘭縣（八成九），台東縣及金門縣各有八成六認為適合居住，連江縣及澎湖縣對生活環境感到滿意者則超過八成。

北部縣市中，以新竹縣和桃園縣的居住生活環境較優，獲八成六縣民肯定；各有七成七及七成三民眾認為新竹市和台北縣適合居住。台北市和基隆市民對生活環境的好評不到七成，其中又以基隆市民對生活環境的抱怨最多，僅五成五市民認為基隆市適合居住，三成四覺得不適合，評價全國最低。

中部除雲林縣外，認為該縣市適合居住的民眾都超過八成。其中以台中市生活環境最好，好評為八成八，其次為苗栗縣（八成四）、台中縣（八成三）、南投縣（八成三）和彰化縣（八成一）；認為雲林縣適合生活的縣民僅六成七，好評相對較低。

南部縣市中，以台南市的居住生活環境較佳，獲八成六市民好評；台南縣和嘉義市的評價也不錯，認為適合居住者都超過八成。至於屏東縣、高雄縣市和嘉義縣的居住生活好評在七成至八成之間，覺得不適合生活的比率則超過一成。

這次調查於四月廿六日至五月十四日晚間進行，共計成功訪問了一萬七千二百三十二位成年人，另三千三百人拒訪；除連江縣完訪四百六十六人、金門縣六百人、澎湖縣六百零三人外，其他縣市有效樣本在七百至七百四十九人之間；在百分之九十五的信心水準下，各縣市抽樣誤差在正負三點六至四點六個百分點以內。調查是以各縣市住宅電話為母體作尾數兩位隨機抽樣。

【2010/05/17 聯合報】

病床難求／十大醫療民怨 等病床最苦

【聯合報╱記者詹建富／台北報導】
2010.05.16 03:19 am

國內各大醫院急診室總是塞滿病人，病人及家屬被迫窩在侷促的一隅，毫無醫療品質可言，台灣醫療改革基金會統計「十大醫療民怨」，歸納出「等病床」是病人痛苦指數最高項目，呼籲衛生署及健保局不能再不知民間「疾」苦。

醫改會研究員李怡嫺指出，基金會不時接到民眾有關醫療投訴或陳情信，首推等不到健保病床，最令人無法信服的是，各醫院的健保病床資訊不透明，且背後有許多黑暗面，造成病人必須請託、關說或走後門。

最近，醫改會收到一封署名「無助病家」的信函，信中提到他的家人是長期慢性病患者，常需要到醫院接受治療，但院方總告訴病患沒有健保床，他不禁要問：「如果明明有健保空床，卻告知病患只能住自費病房，誰來保障病家權益？」

衛生署長楊志良表示，他過去在台大醫院待過三年半的主管，若有親戚請託病床，他總會勸說，除非是疑難雜症或罕見疾病，否則不必一窩蜂擠到大醫院。


【2010/05/16 聯合報】

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行政院研考會公佈十大民怨，健保喊漲與醫療品質問題居然不在其中，也難怪各界對批評此調查不知民間『疾』苦。

十大醫療民怨：
（一）  健保住院常一床難求、民眾也無法上網查詢各醫院健保空床數。
（二）  護士人力不夠，醫院要求病家分攤工作或請看護，導致「一人生病、全家住院」。
（三）  健保局至今無法要求醫師一定要把每次用藥與過敏登錄在健保ＩＣ卡內，民眾擔心重複用藥問題，浪費健保又傷身體，政府投資ＩＣ卡的經費也無法產生效益。
（四）  醫院診所開慢性病連續處方箋比率不高，或是原本開三個月的都逐漸改成只開二個月；還有醫院限制不回醫院領藥者，不幫忙安排下次預約掛號。
（五）  健保不時喊漲，但自費比率又逼近四成，連進出醫院量耳溫都可跟民眾收耳溫套費用。但各醫院的自費項目卻沒有各細項資料可上網查閱，收據明細也不清楚。
（六）  政府解釋掛號費、病歷調閱費等屬行政費用，不受衛生局管理規範，形同廣開後門讓醫院多收自費，民眾負擔沉重。
（七）  大醫院門診三長兩短。想到基層看診，卻又擔心基層診所至今仍沒有評鑑制度，也缺乏可供民眾查詢且易讀之品質資訊（如違規次數、專科資格），擔心踩到地雷。
（八）  看診當天常排不到檢驗（查），排改天檢驗時又要收掛號費、病歷費，政府卻說：無法可管、哪些醫院不收費也不方便公佈讓民眾知道。
（九）  動手術前，常不見動刀醫師親自來說明，或僅拿空白同意書要家屬簽。
（十）  發生醫糾時，缺乏有公信力鑑定機制，甚至連正確完整的病歷都拿不到。

2010不可不知的報稅10大要點

作者：楊秀清   |   更新日期：2010/04/09

5月是母親節，普天同慶，不過也是報稅季節，令不少媽媽傷透腦筋。如果你是今年第一次報稅，恭喜你！剛好遇到了今年政府大舉減稅，有利你來個節稅大樂透，不過，每年稅事都有些調整，建議你在報稅前來Check一下，搞不好，還可以幫媽媽或家人報稅及節稅，令大家寡目相看哦！

Check Point 1：今年報稅有5項扣免稅額調高了
從表1可以看出今年報稅的變化。其中，一般免稅額每人較97年度增加5,000元，如果你能申報扶養70歲以上高齡父母、祖父母、外公外婆、曾祖父母，那麼每扶養一人免稅額也增加7,500元；至於上班族關心的薪資特別扣除額，和身心障礙特別扣除額一樣，每人皆調高4,000元；同時，單身及夫妻的標準扣除額也分別調高3,000元及6,000元。
今年申報98年度所得稅時的免稅額及扣除額調高，這代表什麼意義呢？
如果你是領死薪水、卻苦於很難節稅的單身上班族，今年報稅時免稅額增加5,000元，單身標準扣除額增加3,000元，薪資所得特別扣除額增加4,000元，總計可新增1萬2,000元的可扣除金額，以個人綜合所得稅最低稅率6%來看，可省下720元，以最高稅率40%來看，則可省下4,800元！還不賴吧！

表1：個人綜所稅項目的差異

Check Point 2：退職所得定額免稅的金額也調高
98年度退職所得定額免稅金額，自97年度的16萬1,000元調高至16萬9,000元。去年擁有退職所得的民眾，若選擇一次領取退職所得，則今年報稅時，一次領取的退職所得總額在16.9萬元乘上工作年資以內的話，就可以完全免稅。例如年資20年，退職所得在338萬元以下者，這部分的退職所得就全部免稅。

Check Point 3：便利商店及晶片金融卡繳稅「免手續費」！
目前繳稅的管道有親赴銀行臨櫃以現金或支票繳稅、自動櫃員機（ATM）轉帳、利用存款帳戶扣款、便利商店代收稅款、晶片金融卡繳稅及信用卡轉帳繳稅等方式。在今年以前，如果到萊爾富、全家、7-11、OK等便利商店繳稅，須自負6元手續費，以晶片金融卡繳稅則須付10元手續費，不過，政府已編列預算支應這部分的手續費，自99年1月1日開始，納稅義務人使用便利商店及晶片金融卡網路繳稅，都不用再負擔手續費。
因此，除了信用卡繳稅，各銀行收取手續費情況不一外，透過信用卡以外的其他方式繳稅，都不用再付手續費。

Check Point 4：保險費、教育學費、房貸利息上網即可下載
採列舉扣除方式報稅的民眾看過來！財政部為了便民及節能減碳，推動「綜所稅扣除額單據電子化」作業，預計今年5月報稅時，主動提供納稅人保險費、購屋借款利息和教育學費等3項扣除額資料的查調和網路線上下載，有利簡化過去納稅人蒐集、檢附扣除額資料報稅的流程方。不過，這只是作為報稅參考，財政部賦稅署表示，如有資料不符或金額較少的情形，納稅人仍可依實際情形自行檢據扣除額資料供稽徵機關核實認定。

Check Point 5：國稅局主動幫你計算稅額？明年才有！
 這個消息財政部有特別說明，明年5月份申報99年度綜合所得稅時，對於採用標準扣除額的單純綜合所得稅結算申報案件，將試辦由財政部提供稅額試算服務，依課稅的前一年度的基本資料（單身與否、扶養親屬人數等），以及當年度的所得資料，試算應繳稅額，由國稅局主動寄給納稅人確認無誤後，即可直接繳稅完成申報。
所以，看到這裡你應該知道，這不是今年的事，還是要自己算該報多少稅哦！如果真想偷懶，建議你用自然人憑證上網報稅又快速又方便，報稅軟體都會幫你算的一清二楚。

Check Point 6：海外所得自今年起開徵，明年報稅適用
記住！海外所得是今年起才納入最低稅負制範圍課稅，也就是明年5月報稅才會用到，今年報稅還不用擔心。如果你有海外薪資所得、基金及股票的投資，那今年就得盤算盤算，你的海外所得加總起來是否低於100萬元的免稅額，以及今年整年度的綜合所得稅淨額加計其他最低稅負項目，是否低於600萬元免稅額，也就是不用因海外所得而被課到最低稅負啦！

Check Point 7：分居夫妻的計稅方式改得更公平了
對於分居夫妻，為了消除以往所得較低一方，需承擔所得較高者的高累進稅率不公平現象，自今年申報98年度所得稅起，分居夫妻計算應納稅額時，改變以往按個人所得總額占夫妻所得總額比例的計算方式，而改採按個人應納稅額占夫妻應納稅額合計數的比例，來計算個人應納稅額，以使分居夫妻的租稅負擔更公平合理。

Check Point 8：你辦自然人憑證了沒？
根據統計，迄今已有6成報稅是用自然人憑證，如果你沒有這張IC卡，歹勢，那就落伍了！建議你趕快在今年5月前去辦一張，在辦之前也可上財政部稅務入口網去看看，今年各地國稅局是否又祭出哪些好康的獎勵申辦自然人憑證活動，「一兼二顧，摸蛤兼洗褲」。

Check Point 9：如何向國稅局查詢所得資料？
向國稅局查詢個人所得的時間為每年5月1日至5月31日止。想要上網查詢所得，必須先申請「自然人憑證」或擁有財政部認可的「金融憑證」，然後使用「綜所稅電子結算申報軟體」上網下載所得資料。
如果你親赴國稅局臨櫃查詢所得資料，則必須出示新式身分證正本及印章。在這裡提醒大家，報稅時可以向國稅局查詢的所得資料只包括納稅人本人、配偶及未成年子女的所得，如果你因申報扶養，要查詢父母或公婆、岳父岳母的所得，則必須親赴國稅局，以委託他人代為查詢所得方式，出示代理人的身分證正本、申請人的身分證（影本須切結與正本相符）、印章及委託書正本才行，否則將會白跑一趟哦。

Check Point 10：開始翻箱倒櫃，蒐集所得及費用憑證資料吧！
距離5月底報稅截止日愈來愈近了，根據國稅局統計，去年截至5月17日，共有8成的民眾還沒報稅，去年你也是其中的一位嗎？這又不是買樂透，最後一刻買的曾有中頭獎記錄。奉勸你，該報的還是要報，現在起逐步整理報稅資料吧，才不會要報稅時缺這缺那的，搞得5月份雞飛狗跳，還有千萬要記得，如果你估算結果是要繳稅的話，那麼也請及早籌措繳稅財源，擠出錢來繳稅，以免重演每年5月要縮衣節食的戲碼。

他們為什麼一定要買房子

住展 2010-04-28 第344期

台北縣市居民，現在只要一提到房價，就是無奈與抱怨，高房價的民怨陰影，似乎在短期內已揮之不去。很多人都很好奇，房價已經這麼高，現在究竟是誰在買房子？難道他們不知道現在房價很貴嗎？為何不等到降價時再買？為什麼要選在這個時候買房子？

本文就採訪了幾位，現在正進場買房子的消費者！

大台北地區房價飆高，讓多數人都大感無奈，還沒住進來的，大嘆住不進來了！已經住在裡面的，也是心事重重，換屋可能得要換到台北以外了，面對攀高的房價，好像大家都不怎麼開心。

大家都不開心，政府應該就要關心了。於是乎，打壓房價的政策，每天登上新聞重要版面，成為社會大眾的焦點新聞。大家更關心的是，究竟這些政策會不會讓房價真的下跌？

政策成效為何，需要時間檢驗，但是仍有許多人，選在高房價時代購屋，他們對買房子有什麼不同的想法，一起來聽聽。


大安法拍創天價 長期持有不怕買貴

王先生(40~45歲)

二○一○年三月初，以每坪九十一‧五萬高價標下大安區法拍屋，轟動一時。

一件平凡的事，在無意中卻成為媒體焦點，這也讓我頗無奈，媒體一直來挖，為何要用超出行情的價格標下這間法拍屋，其實我的動機很單純，只是願意相信的人並不多。

我真的只是想要換屋！

每天清晨六點，就要叫醒在熟睡中的兩個寶貝，看他們雙眼迷濛地在六點半出門，讓我真的好捨不得，真想讓他們多睡一點；另一方面，由於跟母親同住，舊房子只有不到四十坪的三房，居住空間真的有點不夠，於是我開始換房子的規劃。

我本身從事房地產業約五年多，深知地點的重要性，加上兩個小孩目前就讀復興小學，順理成章地從附近區域找屋。大安區華廈每坪大約是八十五萬左右，但不是說你有錢就買得到，我找了大約半年，都沒有很合適的房子出現，所以才會想說從法拍屋著手。

這間法拍屋出現的時候，的確讓我眼睛一亮，SOGO敦南館後面的地點十分合適，剩下就只是價格問題。我知道這間房子很稀有，一定會有很多人來搶標，於是我抱著一定要買到的決心，以每坪九十萬以上的價格得標買下。

很多人都認為這個價格不可思議，高出區域行情大約一成，甚至有人認為以後可能會跌價；我自己從事房地產業，這個價格是高是低我心裡有數。其實價高價低我不是很在意，因為我是要買來自住的，我打算至少住十年，十年後如果還是一坪九十萬，沒有漲價，那也無所謂，換個角度想，等於這十年我不用付房租，就可以住在這裡；如果跌價，也沒有關係，我認為現在能達到我要求的使用價值最重要。

我賣掉市府捷運站勤功國宅的舊房子，地點正對著未來的統一阪急百貨及捷運站與信義計畫區，因為他的地點好，即便房子破舊，住了十二年，房價還是飆漲了四倍多，單價七十萬，買方看屋後三小時就決定要買，我明白告訴他這個價格也是天價，買方也是不以為意，他認為地點好最重要，「地點」的威力可見一斑；我用這筆獲利拿來買大安區這間法拍屋，一樣是以地點為優先考慮。

房價以後會漲還是跌，這不是我現在該去煩惱的問題，至少我先完成換屋規劃，讓家人有更舒適的居住空間。你問我現在買房子時間對不對？每個人觀點不同，「地點優先、長期持有、不怕買貴、量力而為」，這十六字箴言，送給想要買房子的朋友。


存錢存錢 該買的時候要有錢可買

許小姐(25~30歲)

二○○九年十月以五百五十萬買下林口「竹城埼玉」，準備當五月新娘了！

結婚要準備的事情真的很多，準備過程中最令我開心的是，終於買下一間屬於自己的新房子。

老公是林口在地人，所以我們的新房也是計劃買在林口，離婆家近一些。林口是新開發區域，其實目前都還很空曠，生活機能也不算太好；但是我們看好林口的未來，三、五年後應該會挺發達的。

這裡離桃園機場不算遠，出國、回國都方便；最重要的是房價現在不貴，去年十月買的時候，一坪大約是十一萬，總價五百多萬，我都還沒住進去，聽說現在已經漲到一坪十三、十四萬了，心裡挺開心的，即便現在不會賣。

我的娘家在台北市大直，問我想不想住在台北市？當然是千百個願意，但是大直的房子實在是很貴買不起，買不起究竟是房價漲太多，還是我的薪水漲太少？

台北市房價很高，但我認為貴一定有貴的理由，要多數人都認同才會變貴，怪只怪自己的薪水漲得不夠快吧！

買房子除了實現一個家的夢想之外，最開心的，是在必須買房子的時候，有錢可以買房子。我和我老公從一畢業就開始規劃存錢買房子，雖然每個月可以存的錢有限；但是點滴累積起來，存了六、七年之後，也已經是上百萬，足夠作為我們買房子的頭期款。

而且現在每個月的貸款，大約就是我們總收入的三分之一，房貸壓力不算大，都在我們可負擔的範圍。結婚一定要有個屬於自己的窩，才會有安全感，以前都是租房子，一點歸屬感也沒有，房東管東管西，三不五時還會來看看，感覺很不自由，所以當時我就告訴自己一定要存錢買房子。

台北房價太貴，我買在林口也很開心啊！並不一定都要住在台北市，但是一定要買房子。將來如果我有能力存更多錢，我還是會再拿來買房子，感覺上，買房子比較會賺錢，即便賠錢也不會賠太多，這是媽媽給我的觀念，我想是錯不了的。


用名牌換門牌 才能晉身有殼族

陳先生(35~40歲)

擺脫七年無殼鍋牛，把房租換算成跌價，就不用怕房價下跌

其實兩、三年前我就一直在看房子，那時五、六百萬的永和公寓，我都覺得很貴，家人也認為不便宜，但我如果當時有買下，現在至少漲三成了。

本來我也是下不了決定，看房價這樣漲，真的是買不下手，後來是我跟我的老闆談過後，改變了我的想法。

老闆跟我說，能買就趕快買，日後如果繳不起就賣掉，房價是漲是跌很難預料，不可掌握的事就不要想太多，反正是自己要住的。居住的問題安定之後，等於解決一件大事，不用再分心在家事上，這樣才可以在事業上往前衝。

我接受老闆的建議，是啊，不可掌握的事何必想太多，想太多也是無益，更何況我現在還沒有小孩，趁牽絆不多的時候趕緊買個房子，也是強迫自己儲蓄。

這七年來我繳的房租算一算，竟然也有上百萬，換句話說，如果我七年前買一間一千萬的房子，租房子等於是讓房價在七年後跌一成；但是台北市這七年中，報紙說房價實際上是上漲了六成，一來一回相差七成，一千萬的房子，七成就是七百萬，要辛苦賺幾年才有這七百萬啊！我為什麼不買房子？

我的個性算是風險考量型的，當然我也會想，如果房價下跌，會是怎樣的狀況？我認為，台北市房價下跌空間頂多是兩成，我打算住十年，十年跌兩成，再扣掉原本若是租屋會損失的一成，結果是一成。也就是說，實際上房價只有跌一成，十年跌一成，平均一年跌百分之一，我想我還負擔得起，最壞不過是這樣。

我現在這個房子買在士林區承德路，雖然是舊房子，捷運站也要走個十到十五分鐘，但是生活機能很好，離陽明山又很近，放假時想要上山休閒很方便，這是我想要的生活。

以前唸書時，我也算是個「玩咖」，都沒想過要存錢；但是上班後我逐漸改變想法，不買房子，錢是留不住的。不存錢就是要花錢，無論是出國去玩、買手機、買電腦、買名牌包、吃吃喝喝，這些錢其實都是可以省下來的，不玩不買，少吃少喝，日子還是可以過的，將省下來的錢拿去買房子，成為我的朋友中，有買房子的那三成，往M型右端走的感覺，才是我真正的大快樂。

◎ 採訪後記

最後這位陳先生告訴我，他認為房價貴不是太大的問題，他的朋友買不起房子的，都是因為沒有自備款，雙薪家庭負擔現在的低利房貸，並不是太大的問題。

他語重心長的說，沒有自備款其實跟個人的個性有關，有些人生性比較樂天，重視及時行樂，所以根本不存錢，賺多少花多少；但是依他觀察，他們對高房價的抱怨也是最大聲、最為不滿。

陳先生說，即便現在房價馬上降兩成，他們還是買不起的，所以他認為不全然是房價高低的問題，房價只佔了二分之一的問題。市中心房價貴，我可以選擇買便宜一點、遠一點的、小一點的，其實都是可以買的。

他認為政府現在的措施都是在抑制房價上漲，這只是解決部分問題，應該要想辦法鼓勵儲蓄，儲蓄不足才是真正的問題所在，有足夠的存款、買來自用，根本不用太煩惱現在的房價問題。

似乎真的跟個性有關。踏實的個性，讓他們一開始就選擇放棄物質享受，一步步接近他們的夢想。這是人生的選擇，用名牌換門牌，他們要的是另一種眼光。